小企业虽然规模小，但是麻雀虽小五脏俱全，尤其是税务方面的复杂性并没有简化多少，这就对税务会计提出了很大的挑战。在工作中我们了解过多家小企业，本文针对小企业所面临的税收监管环境，聚焦企业如何规避税收风险、财务人员如何规避职业风险等话题，来说说自己的看法。
一、小企业面临的税务风险
金税三期的上线，实现了全国征管系统的统一，全国税收数据的大集中，对税收的监管更完善，也让税局内部人员的分工细化，责任到人，税务人员也要规避自己的职业风险，那么对于企业来说，税务风险会更容易被发现，我们财务人员的职业风险会被放大“N”倍。而企业，被税务稽查的几率也就会更大。
那么小企业在税务管理中出现的问题是如何造成的呢？大致总结为四个方面内容————
首先，老板的“一言堂”现象，公司管理层的风险意识淡薄；
其次，财务人员的专业胜任能力不足，对事前的把控不到位，事后的补救措施无效，增加了公司的税务风险和自己的职业风险；
第三，信息与沟通不畅。财务人员无法和业务部门以及行政部门等相关部门进行有效的沟通，缺乏对事实真相的认识或者说对业务的实质不能准确了解，这也会增加公司的税务风险；
四，缺乏监督与改进机制，无法有效的对业务进行事前管理和事后补救。
而老板的“一言堂”现象、“财务人员的专业胜任能力不足”是最基本的问题，是导致其他问题存在的核心原因。
相比之下，老板更注重公司业务的发展，不能摆在明面上的招待、无票销售等情况时有发生，这样无形中就增加了企业的税务风险。并且老板说了算，财务必须照做，这让财务人员很尴尬。
如何有效解决呢？
我的解决方案是财务人员可以搜集政策法规做出方案，给老板分析利弊；经常找老板汇报汇报工作，找现实案例给老板提醒；也可以借力打力，借助税局的力量来“逼迫”老板规范财务，可以适当的让老板吃点“亏”，从外部环境下手来加强老板的税务风险意识。
但中小企业财务也有它的优势————
内部分工不是很明确，一人多职有机会接触到公司业务的各个方面，很大程度上是可以接触到公司的大部分工作内容，这对我们财务人员走进现场是很有利的；
单位人员少，很容易熟悉起来，可以多跨部门进行交流，扯扯八卦，互相诉诉苦，很容易从中找到问题，不断改进工作；
财务人员较少，数据比较集中，可以对数据进行汇总分析，找找逻辑关系；
相对可以接触到税务/银行等其他部门，要和主管自己公司的税务或银行的工作人员处朋友，会给自己的工作带来便利。
二、中小企业税务管理方法
一定要记得，不要等小问题变成大问题才开始想办法解决。企业内部解决不了，就有可能受到法律法规的制裁了。
正确的税务管理思路应是：
提高自己的专业及协调能力；
参与并了解公司的业务，了解公司的运转机制；
加强跨部门的沟通，梳理税务风险点并对其节点进行把控；
财务核算尽可能的规范，尽量降低企业的税务风险，进而降低自己的职业风险；
税务管理的远期目标是全员参与税务管理，变被动为主动，打造出一个高效、抗风险能力强的税务体系。
其中发票管理是一个关键。
目前来说大部分企业的发票责任不明确，报销人报销完毕，就把发票的责任转移给了财务，让财务承担起鉴别发票的压力与法律责任。
为了规避风险，需要报销人或者报销人的直属领导对报销业务和发票的真实性负责。发票上尽量避免违规行为和疑似违规行为，尤其是涉及增值税专用发票的时候，企业需要加强对日常发票的审查工作，防止被其他单位的违规行为牵连。
三、税务稽查应对策略
面对税务稽查，应该重点把握企业税负异常、企业经营异常情况，主要体现在提交给税务机关的报表上——资产负债表、利润表、现金流量表都会从不同角度透漏出企业的经营情况，报表数据之间它们都存在客观的勾稽关系和内在规律。
报表中不正常的数据往往会引起税务人员的怀疑，进而导致被稽查。
财务人员需要增加信息来源的广度和深度，尽量把握住稽查的动向，事前准备。
企业内部要做到业务尽量规范、管理尽量规范、账务尽量处理规范。
如果企业被稽查，要治疗白癜风医院哪里好哪里的白癜风专科医院最好
