（十）
核算管理
1.项目部对工程项目物资消耗管理遵循“月度核算、季度分析、竣工总结”和“全员、全过程、全覆盖”原则开展。每季度应进行一次详细“量、价、费用”三方面的物资核算、分析，基础数据应真实、完整。
2.项目部物资管理领导小组对劳务企业施工用主要材料消耗实行月度核算和季度考核，分析节超原因，提出改进措施，并按合同奖励或扣款。
3.物资消耗控制指标
（1）主要物资消耗控制指标
主要物资消耗控制指标主要指应耗数量控制，计算方法：主要物资应耗数量=设计数量×（1＋损耗系数）。
（2）辅助材料消耗控制指标
辅助材料消耗控制指标指未包含在承包工程劳务单价、工程清单单价中的辅助材料，其限额耗用指标，可以按该类材料占工程造价的合理费用比例计算出的应耗金额，也可以按单位工程量单品种材料的合理用量计算出的应耗总量。
4.节超核算
（1）项目部工程部应每月依据已完工程量提供主要物资应耗量并分劈到各工号及作业队，物机部据此核算分析各工号、各作业队材料节超情况，填制《主要材料消耗量核算表》。
（2）工号完工后进行总核算，分析工号材料节超情况并写出分析总结；作业队承担工程全部完工后应对其进行总核算，作为末次清算的依据。
（3）项目完工后，及时清点工程剩余物资，对消耗材料进行总核算，写出分析总结报告并上报。
5.项目部物机部应根据发料清单、材料核销并结合劳务合同约定编制物资扣款清单，经工经、物机部部门负责人及班组负责人签字、项目经理审批后按期清扣，并建立扣款台帐。
（十一）
周转材料和小型机具管理
1.周转材料实行集中采购、统一调配。
2.子公司物资设备部建立周转材料和小型机具资源库，负责周转材料和小型机具的购置和统一调剂。
3.项目工程部应依据施工组织设计提出周转材料和小型机具需用计划，物机部提出新购或租赁建议并上报公司审批。未经批准不得自行购置。
4.现场管理
（1）项目部物机部建立《周转材料和小型机具动态台账》，每月逐级报送给上级物资设备部。
（2）项目部应与周转材料和小型机具使用单位签订书面协议，要求使用单位作好保养维护工作，保持完好、整洁，在使用中出现损坏、丢失，均应由使用单位承担成本损失。重点料具应收缴料具租赁保证金。
（3）使用单位应指定专人负责周转材料和小型机具在项目使用期间的管理。
（4）根据劳务企业成本合同约定，项目部物机部每月核算各作业队、班组的料具租赁使用费，提供给工经部门，作为扣款依据。
（5）项目部各工点闲置料具、停用料具，属外部租赁料具应及时办理退租手续，属自有料具应及时清点造册报公司物资设备部，申请调转或就地封存，加强维修保养，提高料具使用价值。
（6）废旧料具处置按工地剩余及废旧物资处理要求办理。
（十二）
调差管理
1.工程设计变更及施工期间因物价变动需要进行物资调差的，项目部工经部、物机部等部门应及时收集、妥善保管本阶段物资采购资料、原始票据，以便向业主提供全面、真实的调价依据。
2.项目部物机部原则上按季向上级单位报送调差报表。
（十三）
资金结算与支付
1.使用中国中铁成本管理信息系统进行网上申报、审批与支付。
2.集团公司集中采购物资的资金结算与支付按公司《物资集中采购资金融通与支付实施细则》的规定执行。
（十四）
剩余及废旧物资处理
1.剩余物资
指工程完工后产生的还具有一定使用价值的物资设备，包括但不限于以下产品:所属的固定资产物资设备(如:水泵、测量仪器等)，配电箱，电缆，1米以上钢筋、木材，半张以上的旧胶合板，彩钢活动房，双层床，旧工机具，办公家具用品、器材等。
2.废旧物资
指没有使用价值，但可以作为废旧回收处理后能获得部分残值的物品，包括但不限于以下产品:经鉴定属于报废的物资、设备、材料。如:1米以下钢材、木材、半张以下的碎旧胶合板、包装材料、容器、其他金属废品及下角料等等。
3.管理机构职责
（1）公司本部剩余、废旧物资管理领导小组职责
①贯彻执行国家、上级单位有关剩余及废旧物资管理的法律法规和规章制度；
②建立健全公司剩余及废旧物资管理体系；
③审批公司剩余及废旧物资发展战略和管理目标；
④批准公司下辖项目剩余及废旧物资处置方案；
⑤研究决定剩余及废旧物资管理其它重大事项。
（2）项目部剩余、废旧物资管理领导小组职责
①贯彻执行上级公司有关剩余及废旧物资管理的规章制度；
②审核项目剩余、废旧物资处置方案并上报；
③完成与废旧物资回收单位谈判会议纪要；
④与回收单位签订处理协议；
⑤上报物资处理回复报告；
⑥建立物资处理台账。
项目部物资管理领导小组成立文件应报公司物资设备部备案。
4.剩余物资管理
（1）内部调剂
①项目部对剩余物资进行品质功能鉴定后确定有使用价值的，初定内部调拨参考价格，上报公司。
②内部供、需单位达成调拨意向或协议，调出方开据《物资调拨通知单》，双方各自以签认的调拨单进行入账、销账，完成财务款项转账手续。
（2）修旧利废
对于内部调拨后留存的剩余物资，项目部进行修旧利废，尽量保持、恢复或提高剩余物资的使用价值。只要修旧利废物资具有使用价值功能的，可继续进行调拨利用。
（3）报废处理
确实为剩余物资没有利用价值或没有内部调拨需求时，项目部及时报公司物资部审批，项目部按废旧物资处理流程进行处理。
①项目部编制项目剩余、废旧物资处置方案报公司审批（方案需包括废旧物资产生的原因，市场调查价格情况，建议处理方式是招标还是竞争性谈判，计量方式，拆解、装卸、运输原则，款项缴存与结算，参与人员分工等内容）；
②公司审批同意处置方案后，项目部与回收单位展开谈判，并完善会议纪要；
③谈判工作结束后，与回收单位签订处理协议；
④协议签订并处置后，上报公司物资处理回复报告；
⑤处理（含现场处置、资金入账等）后，建立物资处理台账。
（十五）
物资统计及信息化管理
1.物资统计
（1）项目部应如实填报各类物资进、消、存等物资管理统计资料，做到统计项目齐全，统计数据真实。
（2）项目部应采用中国中铁物资管理信息系统录入基础数据，上报各类统计报表。
（3）项目部应妥善保存各类原始凭证、统计资料以及统计报表。各种账卡、单据、凭证、技术证明文件、有关记录、统计资料、报表等须分月分类装订成册，妥善保管，便于存查。
2.子公司和项目部均应使用中国中铁物资管理信息系统、采购电子商务平台和成本管理信息系统。
（十六）
检查与考核
1.考核内容
物资采购、计划、核算、报表、周转材料管理、废旧物资处理、设备及周转物资利用率（分公司）、设备及周转物资完好率（分公司）等。
2.考核结果
定量与定性相结合，根据项目物资管理情况及物资管理人员工作能力及业绩，通过年度综合物资考评，评选出年度优秀物资管理单位及年度优秀物资管理工作者。有下列情形的，取消参加优秀项目物资管理单位和优秀物资管理工作者资格：
①项目因物资方面的问题受到业主、行政部门及上级单位处罚的，取消参评资格；
②项目物资管理各项目标未达到上级单位要求的，取消参评资格。
3.结果运用
①考核不合格项目直接取消评优资格。
②获得年度优秀物资管理单位，给予项目领导及物资管理部门共元奖励，具体奖励分配方案由项目部制定。获得年度优秀项目物资管理工作者的给予元奖励。
③年度考核不合格且排名后三位的项目，分别对项目经理、分管领导及物资负责人处以3％的年度绩效处罚，年度考核未达标且认定工作不力的，将对物资部长实施降级或撤换处理。对于年度考核低于80分的专业化分公司，对分公司领导班子处以3%的年度绩效处罚。
④在考评过程中或外部单位检查中发现项目日常物资管理过程中存在违规行为将对领导班子及物资负责人进行加罚，情节严重的进行问责处理，具体处罚视违规情况经公司平台会审议后确定。
编辑
吴明锦
审核
赵勇、万小体
