以制度+科技为新引擎打造税收管理现代化新典范——全国首创数据驱动分类分级税收管理模式改革
项目背景
（一）国家吹响全面改革号角。习近平总书记对广东工作作出的重要批示，为税收工作指明了发展方向；中央和国家税务总局关于转变税收征管方式的指示精神，为建设现代税收征管体制作了顶层设计。
（二）新一轮信息科技技术为税收改革带来机遇。大数据、互联网、云计算等新一轮信息科技技术蓬勃发展，为破解发展难题，实现“以科技创新推进税收管理现代化”提供了契机。
（三）税收工作面临发展瓶颈。随着经济社会的快速发展，佛山市纳税人数量迅猛增加，经营模式日趋复杂，涉税诉求日渐多元，征纳信息不对称、税收管理现代化水平不高、人民群众获得感不强等税收发展瓶颈问题日益凸显。
项目的创新点
佛山地税秉承新发展理念，在全国率先实施数据驱动分类分级税收管理模式改革。该模式是按照国家税务总局“制度+科技”的思路，改革以税务机关为中心的职能设置，构建分类分级管理模式，实现向以纳税人为中心转变；改革“人盯人”的粗放管理模式，以大数据分析应用驱动税收管理和纳税服务，切实提高征管效能，实现向信息化精准管理转变。
（一）破制度之藩篱，创新构建分类分级管理体系
分类分级是改革的核心。佛山地税首创以纳税人为中心，根据纳税人规模大小、风险高低和涉税需求等要素，将纳税人归入不同的类别，分析各类纳税人的个性化需求，据此优化市、区、分局三级税务机关职能配置，基于纳税人特点实施分类分级管理，推动税收管理与服务方式转型升级。
1.将全市近50万纳税人予以标签化精准定位。通过深入分析，对近50万纳税人进行了标签化分类。一是根据规模、类型及涉税需求，将单位纳税人分为大企业、重点税源企业和一般税源企业，将自然人分为高收入高净值自然人和一般自然人。二是根据纳税信用及涉税风险高低，将纳税人评定为纳税信用A、B、C、D四个级别纳税人。
2.将三级税务机关职能予以分类化优化管理。根据不同类别纳税人的管理和服务需要，对市局、区局、分局三级税务机关职能进行全面优化。在市局层面，组建大企业税收管理局，适应大企业、市级重点税源企业和高收入高净值自然人涉税业务复杂、需求专业的特点，集中全市业务骨干、专门人才对此类纳税人实施专业化管理和服务。重点督促大企业建立健全风险内控机制，引导主动遵从税法，充分发挥示范作用，全面提升全社会税法遵从的水平。在区局层面，创建全国首个权责一致的电子办税分局。区级强化办税渠道的优化创新工作，通过创建电子办税分局，打造有形的电子办税实体机构和全业务的在线办税大厅，提供日不间断、24小时无限制的电子办税平台，实现11类、项、%涉税业务由电子办税分局同一审批办理，全方位实现征纳双方“零跑动”“零负担”的“只跑网路、不跑马路”的办税新模式。在基层分局层面，在全省地税系统率先推行分类分级管户制，按照统一的标准和流程，对一般税源进行“规范管理”，打破过去延续多年的税管员固定管户模式，实行“团队管户+管事”相结合，不同涉税事项实行专业团队管理。
3.将0余名税务人员岗责予以专业化分工优化。按照“以事定岗、以岗定责、岗责匹配”原则，搭建与分类分级管理相匹配、相适应、相统一的岗责体系，对市、区、分局三级0余名税收管理和服务人员进行重新配置。设置5类10个管理与服务专岗，取消税管员固定管户，变“各事统管”为“分事设岗”，促进税收管理由“全科化”迈向“专科化”。
（二）展科技之翅膀，创新构建数据管理服务体系
科技是发展的重要动力，数据是改革的重要支撑。佛山地税实施科技创新驱动，建立涉税数据资源库，以大数据分析应用驱动税收管理和纳税服务，切实提高税收征管、纳税服务的质量和效率，彻底突破传统“人盯人”式税收管理的窠臼。
1.强化部门合作，让数据实现多领域共享。佛山地税主导搭建了市、区两级社会综合治税网络，打破行政壁垒和信息孤岛，构建起覆盖38个政府部门参与的“税务部门+综合治税+互联网”的亿量级数据采集链。通过个内部数据表、个政府部门数据表、85个互联网数据表，全面采集近50万纳税人的登记、经营、财务、不动产、认定、法律诉讼等涉税信息，准确描绘纳税人涉税“全息影像”，用大数据掌握纳税人真实情况，彻底解决征纳双方信息不对称的瓶颈问题。
2.强化精准应用，让数据更好服务征纳双方。佛山地税建立起高、中、低三类税收风险精准管理模式。通过构建涉税数据分析应用模型，比对分析各类涉税数据，网格化扫描涉税风险，从而产生涉税风险管理任务，各级税务机关按照高风险稽查、中风险评估和低风险提醒的原则分级实施精准管理。今年以来，佛山地税向14.6万户纳税人推送涉税信息登记缺失、报送不准确等低风险提醒信息32.9万条，督促纳税人更正涉税风险隐患10.2万项；对税源信息登记有误、未能正确申报等存在中等涉税风险的3.6万户纳税人进行核查，入库税款14.5亿元。又如，在佛山市收紧商口房限购政策的情况下，佛山地税通过数据分析，成功拦截了名涉嫌虚假申报个税非法获取购买资格者购买商品房，协助公安机关打掉1个犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人6名，获得了良好的社会效应。此外，建立智能化、精准化的纳税人涉税信息一户式管理模式，用数据为纳税人画像，建立纳税人需求数据库，为纳税人提供更加智能的纳税服务。今年以来，佛山地税共为7.7万户纳税人推送享受税收优惠等提醒信息.2万条，减免税款.7亿元；在全国率先通过“金税三期”代开增值税电子普通发票，每月减少2.9万人（次）纳税人往来办税大厅；推广使用影像采集系统，每月减少收取纳税人纸质资料1.16万页。
3.强化规范管理，让数据筑起廉洁从税之墙。目前，佛山地税90%的税收管理任务实现了数据分析产生、信息化平台运转，涉税事项办理实现了全程痕迹化管理、智能化校验和标准化考核，每个事项的办理都可追溯、可追责，有力营造了“不敢腐”“不能腐”的工作局面。
项目取得的成果
（一）“制度+科技”的税收管理现代化新模式已然建立。手段更智能、管理更到位，深入应用1.8亿条内外部数据，堵塞了征管漏洞，促进年1-9月全市地方税收收入增长25%；服务更高效、群众更满意，纳税人纳税成本有效降低，服务需求有效响应，办税流程有效简便，佛山地税平均业务办理效率提升20%，纳税人满意度提升18%。
（二）改革得到税务总局、省地税局，佛山市委、市政府的高度肯定。佛山地税数据驱动分类分级税收管理模式破解了税收发展瓶颈，适应了经济发展新形势，体现了信息化管理新优势，为全国税务系统创新发展提供了一个新的示范样本。税务总局专门组织北京、上海等省市国地税到佛山地税召开现场交流会，江苏、内蒙古、广西、黑龙江等10多个省内外兄弟单位先后前来考察学习，省地税局在全省地税系统部署了下一阶段全面推广。
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